Annexe 2 : Harcèlement moral et Sexuel

Voici des exemples de fraudes internes, sans que cette liste soit exhaustive :

Surfacturation des clients.
Enregistrement de crédits, rabais ou remboursements fictifs aux clients.
Schémas de « pay and return » (où un employé crée un trop-payé à un fournisseur et empoche ensuite le remboursement).
Utilisation de fournisseurs fictifs ou de sociétés-écrans pour générer de fausses factures.

Fraude par virement bancaire (transferts frauduleux vers des comptes bancaires).
Ventes ou créances non enregistrées.
Fraude sur les comptes employés (où un employé est également client et procède à des ajustements non autorisés sur ses comptes).
Création de notes de crédit falsifiées au nom de clients, versées sur un compte personnel de l'employé ou sur celui d'une entreprise qu'il contrôle.
Vol de mots de passe des systèmes de paiement et saisie de paiements frauduleux sur son propre compte.

Vol d'inventaire.
Radiations frauduleuses et autres débits fictifs d'inventaire.
Ventes frauduleuses d'inventaire.
Vol d'actifs fixes, y compris les ordinateurs et autres biens liés aux technologies de l’information.
Vol ou utilisation abusive d’informations propriétaires ou confidentielles (informations sur les clients, propriété intellectuelle, grilles tarifaires, plans d’affaires, etc.).
Réception de biens ou services gratuits ou à prix réduit de la part de fournisseurs.
Utilisation non autorisée de biens de l'entreprise à des fins personnelles.
Transactions personnelles effectuées par des employés en utilisant des ressources de l'entreprise.

Modification de bons de commande légitimes.
Falsification de documents pour obtenir des autorisations de paiement.
Contrefaçon de signatures sur des autorisations de paiement.
Soumission de fausses factures de fournisseurs fictifs ou existants.
Changements non autorisés des termes de paiement des fournisseurs ou d’autres détails les concernant.
Interception de paiements destinés aux fournisseurs.
Envoi de factures fictives ou en double à des fournisseurs.
Mauvaise utilisation des cartes de crédit de l’entreprise.
Factures majorées pour des contrats attribués à des fournisseurs liés à un employé.
Vente d’informations sensibles sur des appels d’offres, des contrats ou d'autres données confidentielles.

Employés fictifs (« ghost employees ») sur la liste des salariés.
Falsification des heures travaillées pour obtenir des paiements d’heures supplémentaires frauduleux.
Abus des systèmes de commission.
Changements non autorisés des niveaux de salaire.
Abus des droits à congé ou des jours de repos.
Déclarations de frais gonflées ou frauduleuses.
Ajout de dépenses personnelles à des demandes de remboursement légitimes.
Demande de remboursement multiple pour les mêmes dépenses.
Fausse déclaration pour des indemnités de travailleur.

Pots-de-vin versés par des fournisseurs à des employés en échange d’un traitement favorable.
Pots-de-vin versés à la direction en lien avec l'acquisition ou la cession d'une activité.
Vente de biens appartenant à l’entreprise à un prix inférieur au marché, permettant à l’employé de percevoir une rétrocommission ou de revendre les biens à un prix supérieur ultérieurement.
Achat de biens à un prix supérieur au marché en échange d’un pot-de-vin.
Traitement préférentiel accordé à des clients en échange d’un pot-de-vin.

Collusion avec des clients et/ou des fournisseurs.
Favoritisme envers un fournisseur dans lequel l'employé a un intérêt financier.
Création et utilisation d’une société de conseil personnelle par l’employé à des fins personnelles, au détriment de l'entreprise.
Embauche par l’employé d’une personne de son entourage, au détriment d’un candidat plus qualifié.
Transfert d’informations à un concurrent par un employé prévoyant de rejoindre l’entreprise concurrente.
Fausse déclaration par des initiés dans le cadre d’une fusion, acquisition ou investissement.
Délit d’initié (utilisation d’informations commerciales non publiques pour réaliser des profits sur les marchés financiers).